Wer ist umsatzsteuerpflichtig?

Grundsätzlich gilt: jedes Unternehmen und jeder Einzelunternehmer in Deutschland unterliegt der Umsatzsteuerpflicht. Das heißt, du musst auf deine Verkäufe die Umsatzsteuer aufschlagen, kannst im Gegenzug aber die Vorsteuer (bei Einkäufen) geltend machen. Umsatzsteuer und Vorsteuer meldest du entweder monatlich oder vierteljährlich über die Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) an dein Finanzamt.

 

Mit faktoora sendest du deine UStVA mit wenigen Klicks an dein Finanzamt. Einfach und bequem online. Wenn du deine Ein- und Ausgangsrechnungen gepflegt hast, werden die Beträge komplett automatisch errechnet. 

 

Ausnahme: Die Kleinunternehmerregelung

Liegt dein Umsatz (Bruttoeinnahmen) im vergangenen Geschäftsjahr unter 17.500€ und werden deine Umsätze dieses Jahr voraussichtlich unter 50.000€ liegen, kannst du dich für die Kleinunternehmerregelung entscheiden. Das bedeutet, dass du keine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben und bei Verkäufen keine Umsatzsteuer ausweisen musst, aber im Gegenzug die Vorsteuer bei Einkäufen nicht vom Finanzamt fordern kannst. Vornehmlich spart die Kleinunternehmerregelung also administrativen Aufwand. 

Bei großen Investitionen (z.B. bei der Gründung), kann es sich anbieten die Kleinunternehmerregelung nicht in Anspruch zu nehmen, wenn die zu erwartende Vorsteuer (auf Einkäufe) möglicherweise über der Umsatzsteuer (auf Verkäufe) liegt.

Wie kann ich die UStVA einreichen?

Die UStVA besteht aus zwei Seiten. Der Aufwand für das Ausfüllen ist also überschaubar. Einzureichen ist die UStVA online (nur in Ausnahmefällen ist die Abgabe in papierform genehmigt). Dafür bietet das Finanzamt die kostenfreie Software ELSTER an, mit der du deine UStVA ausfüllen und direkt einreichen kannst. Um ELSTER zu verwenden, musst du dich bei ElsterOnline registrieren, um ein entsprechendes Zeritifikat und die notwendigen Freischaltcodes per Post zugesendet zu bekommen.

Wenn du es einfacher haben möchtest, kannst du über das Rechnungsportal faktoora.com, direkt ohne weitere Zertifikate, deine UStVA an dein Finanazmat senden. Die richtigen Zahlen werden automatisch ausgefüllt.

Wann muss ich UStVA einreichen?

Deine UStVA muss spätestens bis zum 10. des Folgemonats eingereicht werden. Bei verspäteter Meldung reagieren Finanzämter mitunter sehr empfindlich und erheben gerne Säumniszuschläge, wenn die Frist öfter verpasst wird.

Neugegründete Unternehmen müssen die UStVA die ersten zwei Jahre monatlich einreichen. Danach kann eine vierteljährliche Meldung beantragt werden. Das bedarf allerdings der Zustimmung des zuständigen Finanzamtes.

 

Praxis Tipp:

Ist der 10. des Folgemonats zu knapp, weil du manche Rechnungen erst mit Verspätung bekommst, kannst du eine Dauerfristverlängerung beantragen, gegen die Hinterlegung einer Sondervorauszahlung. Diese bemisst sich an deinen Steuerzahlungen des letzten Jahres (1/11 der Umsatzsteuervoranmeldung des Vorjahres)

Nie wieder eine Frist beim Finanzamt verpassen. Mit dem Rechnungsverwaltung faktoora wirst du automatisch benachrichtigt, wenn deine Fristen ablaufen. So verpasst du nie wieder die Abgabe und sparst die Ärger mit dem Finanzamt.